关于全市及市级2012年财政预算执行情况

和2013年财政预算草案的报告

 

2013年 4月16日在绍兴市

第七届人民代表大会第三次会议上

57365线路检测中心局长　王水君

　　一、关于2012年全市和市级公共财政预算执行情况

　　2012年，面对严峻复杂的宏观经济形势，我们以科学发展观为统领，认真贯彻落实市委各项重大决策部署，围绕“稳中求进、致力惠民、积极有为”的工作基调，根据市七届人大一次会议有关决议精神，按照“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财原则，依法组织收入，优化支出结构，深化管理改革，全市财政预算运行和执行情况良好。

　　（一）全市公共财政预算执行情况

　　2012年全市公共财政预算收入年度汇总预算为260.40亿元，实际执行数为265.76亿元，完成预算的102.1%，比上年增长10.9 %（以下简称“增长”）。如剔除省财政体制调整下划收入和上年甬金高速一次性入库因素，则完成预算的100.4%，同口径增长9.8%。主要项目完成情况为：税收收入252.62亿元，完成预算的102.3%，增长10.9%，剔除省财政体制调整下划收入因素，完成预算的100.5%，同口径增长9.7%；非税收入13.14亿元，完成预算的97.8%，增长10.5 %。

　　2012年全市公共财政支出汇总预算为245.97亿元，实际执行数为278.71亿元,完成预算的113.3%，增长10.0%。如剔除地方政府债券、偿债准备金等其他一次性因素净增加支出5.59亿元，同比增长7.9%。主要项目完成情况为：教育支出67.25亿元，增长19.8%，同比增长18.0%；科学技术支出13.23亿元，增长7.3%，同比增长14.7%；文化体育与传媒支出5.33亿元，下降27.7%，同比增长10.4%；社会保障和就业支出21.34亿元，增长15.2%；医疗卫生支出20.68亿元，增长8.4%，同比增长11.6%；农林水事务支出28.19亿元，增长14.3 %，同比增长11.5%。

　　按照省与市、县（市）现行财政体制计算，2012年全市公共财政预算收入，加上税收返还、中央和省各项补助、地方政府债券收入以及结转下年支出款项等，减去上缴省财政部分和公共财政预算支出，预计2012年全市公共财政预算收支平衡并略有结余。

　　（二）市级公共财政预算执行情况

　　2012年市级公共财政收入年初预算为63.35亿元，增长7%，调整预算为60.1亿元，增长1.5%，实际执行数为63.75亿元，完成预算的106.1%,增长7.7%，剔除省财政体制调整下划收入因素，则完成预算的101.8%，同口径增长3.3%。主要项目完成情况为：税收收入60.75亿元，完成预算的105.9%，增长7.5%，剔除省财政体制调整下划收入2.60亿元，完成预算的101.4%，同口径增长2.9%；非税收入3.0亿元，完成预算的109.9%，增长10.6 %。

　　2012年市级公共财政支出年初预算58亿元，同比增长7.0%，调整预算60亿元，同比增长7.0%。实际执行68.74亿元，完成预算的114.6%，比上年实绩增长8.2%，剔除不可比支出因素，同比增长5.4%。主要项目完成情况为：教育支出14.90亿元，增长14.3%，同比增长16.0%；科学技术支出3.27亿元，下降10.7%，同比增长14.8%；文化体育与传媒支出1.83亿元，下降57.3%，同比增长25.2%；社会保障和就业支出4.38亿元，增长9.5%，同比增长 10.7%；医疗卫生支出4.73亿元，下降5.2%，同比增长10.4%；农林水事务支出2.85亿元，增长11.3%，同比增长13.4%。

　　按照省与市现行财政体制计算，2012年市级公共财政预算收入，加上税收返还、中央和省各项补助以及地方政府债券收入、结转下年支出款项等，减去上缴省财政部分和公共财政预算支出，预计市级财政当年收支平衡并略有结余。由于2012年省与市级财力结算尚有一个过程，市级财政最后平衡结果待省财政决算批复后，再专题向市人大常委会报告。

　　二、2012年财政主要工作情况

　　（一）财政收入组织难中有进。面对严峻的经济和财税形势，着力在挖潜增收、优化税源结构等方面下功夫。加强收入分析预测。密切关注重点行业、重点税源企业生产经营变化情况和国家财税体制改革动向，切实做好每月收入和“营改增”试点的分析预测工作，及时做好应对预案，确保收入平稳有序均衡入库。加强税源监控。开展建筑安装业、印染业企业所得税预警管理，加强重点税源地理信息准确定位和重点税源地域税收排查，全市县级以上重点监控企业监控面达到74%。加强税收征管。全面应用车船税代扣代缴管理软件和开展存量房交易评税工作，积极开展调整城镇土地使用税征收标准试点工作；加强税收日常征管和税收专项检查，努力做到“依法征收，应收尽收”。全市共查补税费2.22亿元。加强非税收入征管。强化非税收入资金网上实时监控，深化非税收入征管信息化建设；加强市级行政事业单位国有资产管理，对闲置房产实行集中公开招租。不断优化财政收入结构。全市及市级公共财政预算收入占财政总收入的比重分别为56.6%、61.4%，税收收入占公共财政预算收入的比重分别为95.1%、95.3%。

　　（二）经济转型引导扎实有效。围绕推进经济转型升级这一主线，着力在用足用好政策、强化资金保障等方面下功夫。加快经济结构战略性调整。加大财政科技人才投入，筹措落实科技人才专项资金，支持实施“330海外英才计划”，推进“科技强市”建设；全市筹措落实战略性新兴产业专项资金20亿元，审核兑现15亿元。出台支持越商回归、促进服务业发展、加快“腾笼换鸟”等扶持政策，落实海洋经济、旅游业发展专项资金，加大“优二兴三”和产业转型升级扶持力度。市级兑现二、三产业转型升级财政扶持资金 6.69亿元、企业搬迁转型补偿资金1.44亿元。促进经济平稳增长。出台扩大出口扶持政策，落实家电下乡财政补贴政策。全年拨付家电、摩托车下乡补贴资金1.61亿元。全面落实结构性减税和“清费减负”政策，积极推进“营改增”试点工作。全市落实结构性减税8亿元、研发费税前加计扣除9.02亿元、高新技术企业所得税优惠4.19亿元、安置残疾人就业工资加计扣除7.2亿元，减征中小企业养老保险费3.9亿元，发放企业社保补贴和岗位补贴0.94亿元。成立中小企业再担保公司，出台政府采购促进中小企业发展扶持政策。保障重大项目建设资金。支持政府融资平台公司做大做强，积极推动银企对接，大力拓展企业债券、地方政府债券、中期票据、信托等融资渠道。积极向中央、省争取专项补助资金33亿元。市级完成政府投资项目资金计划210亿元，确保政府各项重点工程建设有序推进。

　　（三）社会民生保障继续加强。全市及市级公共财政用于民生支出分别为200.4亿元、43.3亿元，分别占同口径公共财政预算支出的71.9%、70.6%，达到三分之二的目标要求。加大“三农”投入。全市财政投入“三农”资金 121.1亿元，增长17.6%；整合完善市级财政支农政策，重点扶持现代农业园区及粮食功能区建设、中心镇村环境整治、农民增收致富、农村公共服务等，市级兑现各类“三农”政策资金2.24亿元，争取到省以上财政资金补助2564万元。加大教育事业投入。落实学前教育三年行动计划和经费补助办法；强化义务教育和中职学生生均经费保障，兑现基础教育各项资助经费，安排2.7亿元资金化解高校债务，市级及各县（市）教育支出占公共财政预算支出的比例均达到省定比例要求。加大文化体育事业投入，市级整合统筹安排5000万元文化发展专项资金，落实公共文化场馆免费开放补助资金5530万元，支持文化惠民工程等建设，保障第21届中国金鸡百花电影节、省运会等重大活动的开展。加大社会保障投入。落实积极的就业政策，市级用于再就业支出资金7344万元；深化完善社会养老服务体系建设，实现老年人享受政府购买服务的比例不低于3%；进一步完善被征地农民养老保险、城乡居民养老保险、农婚知青养老保险等办法，城乡居民养老保障待遇得到逐步提高。完善提高残疾人保障金征收标准，调整提高退休人员生活待遇。建立统一的城乡居民医保制度和覆盖城乡居民的殡葬保障制度。深化医疗卫生体制改革，在全省率先实施以“药品零差率”为核心的市级公立医院综合改革试点，全市新型农村合作医疗筹资标准提高到534元、财政补助提高到376元，全市及市级城乡人均基本公共卫生服务经费水平达到35元。加大保障性住房投入。全市及市级用于保障性住房资金分别为11.93亿元、5.32亿元。加大生态保护和社会管理投入。落实小舜江源头保护专项资金，支持“811”环境保护新三年行动，推进生态市建设。加强食品药品安全监管体系建设，强化政法工作经费保障，推动社会管理创新，维护社会和谐稳定。筹集拨付对口支援新疆、西藏建设资金，推进对口援建工作。

　　（四）财政管理改革不断深化。加大各项财税改革的推进力度，着力在提高财税管理科学化、精细化水平上下功夫。推进预算编制改革。全面推进全口径的政府预算框架体系建设，首次按公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算及政府性债务计划等“4+1”内容编制2012年市级财政预算和2011年市级财政决算。有序推进预算信息公开，市级2012年公共财政和政府性基金总预算及7个部门预算、2011年度市级财政总决算经批准后向社会公开。深化预算执行改革。大力推进国库集中支付和公务卡改革扩面工作，全市1544家预算单位全部实施国库集中支付和公务卡改革。制定公务卡强制结算目录，扩大公务卡使用范围；加强财政专户清理整顿管理，严格单位银行账户管理，确保资金安全有效运行。贯彻落实厉行节约的各项规定，进一步规范党政机关费用开支行为，严格控制一般性支出，首次明确将综合性开支标准执行情况纳入政府部门领导离任审计范围，深入开展公务用车专项治理活动，努力减少“三公”经费支出。强化财政监督管理。推进财政监督制度化建设，出台《绍兴市本级财政监督实施办法（试行）》、《市级财政预算询问暂行办法》等制度，规范监督检查行为；组织开展市级行政事业单位财务管理等专项检查，加强财政派驻财务总监工作，强化项目建设全过程财政监管；创新财政绩效评价管理，强化投资项目概预算评审和评价结果应用，首次开展部门预算绩效管理考核。市级组织部门自评项目183个，涉及财政资金11.37亿元，开展项目预期绩效目标评审41个，核减财政性资金6910万元。深化政府采购管理改革，全市全年政府采购预算49.37亿元，合同金额45亿元，节约资金4.37亿元，节资率8.8%。探索开展政府购买文化服务和社保资金监管改革。做好地方政府性债务风险预警分析工作，切实防范财政风险。

　　在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行中还存在一些困难和问题：税制改革新形势下我市财源培育建设需进一步强化，财政管理的基础工作需进一步加强，财政资金使用绩效需进一步提高等。对此，我们一定要高度重视这些问题，切实采取有效措施，努力加以改进和完善。

　　二、关于2013年全市和市级公共财政预算草案

　　（一）面临的财政经济形势

　　2013年，是全面贯彻落实党的十八大精神的开局之年，也是深入实施“十二五”规划承前启后的关键一年。综合分析我市经济社会发展和财政收支的各种因素，2013年的财政工作既面临许多有利条件，但也存在诸多不确定因素，收支矛盾依然比较突出。从财政收入形势看，当前，我市经济继续企稳向好，国家加强宏观经济政策适度预调微调，着力提高针对性和有效性，将强化我市经济增长的稳定性和可持续性。随着两轮“三年建设计划”的持续展开，战略性新兴产业的加快培育，促进有效投资、发展实体经济、鼓励越商创业创新和帮扶企业等政策效应的不断显现，为财政收入增长奠定了基础。但也应看到，当前国内外发展环境依然复杂，要素制约依然突出，我市经济企稳回升的基础尚不稳固，房地产业对财政增收贡献存在较多不确定性，实体经济对财政的增长贡献一时难有较大改观，实施“营改增”试点改革和落实国家各项“清费减负”政策等减收因素将对收入增长带来压力。从财政支出安排看，当前，加快转型升级、统筹城乡发展、保障改善民生、促进经济稳定增长等仍需要保持较大的支出力度；特别是在更高起点上满足民生需求的难度不断加大，提高社会保障水平，推进城镇化和加强保障性住房建设，发展教育、卫生、文化等社会事业，都需要增加较多财政投入。加上地方政府性债务进入还贷高峰期，财政收支平衡面临更加严峻的考验。

　　（二）2013年公共财政预算安排的指导思想

　　按照省政府关于编制2013年市县级预算的通知要求和市委总体部署，根据对2013年经济形势的分析和预测，我市2013年公共财政预算安排的指导思想是：以科学发展观为指导，全面贯彻党的十八大精神，坚持“创业创新、走在前列”的战略部署，按照“稳中求进、务实创新、惠民利民”工作基调，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财原则，积极组织收入，夯实财政收入基础，确保收入增长的质量和效益；进一步优化财政支出结构，切实保障和改善民生，树立勤俭节约、过紧日子的思想，从严控制一般性支出；坚持依法理财、统筹兼顾方针，加强财政科学管理，提高财政资金使用效益，促进全市经济持续健康发展和社会和谐稳定，全面推进“经济繁荣、生活富裕、风尚文明”的现代化绍兴建设。

　　（三）2013年全市公共财政汇总预算安排草案

　　1．收入预算。根据当前财政经济形势，2013年全市公共财政收入汇总预算拟安排287亿元，增长8.0 %，其中：税收收入274.53亿元，增长8.7%；非税收入12.47亿元，下降5.0%。税收收入主要项目安排如下：增值税(包括原增值税25%部分和“营改增”增值税100%部分)收入49.34亿元，增长17.2%，如剔除“营改增”增值税不可比因素，同比增长7.8%；营业税收入71.47亿元，增长2.6%，如加上“营改增”增值税部分收入，则同比增长8.4%；企业所得税40%部分收入39.75亿元，增长7.2%；个人所得税40%部分收入12.68亿元，增长10.8%；城市维护建设税收入16.50亿元，增长9.6 %。

　　2．支出预算。2013年全市公共财政支出汇总预算拟安排257.43亿元，比上年调整预算增长4.7%，剔除上年调整预算中安排的地方政府债券等支出，同比增长8.3%。主要支出项目安排如下：教育支出63.56亿元，增长4.5 %，同比增长9.2%；科学技术支出13.22 亿元，增长8.7%，同比增长10.5%；文化体育与传媒支出5.62亿元，下降13.0%，同比增长9.0%；社会保障和就业支出23.46亿元，增长7.9%；医疗卫生支出21.34亿元，增长10.0%，同比增长10.9%；农林水事务支出22.30亿元，增长7.7%，同比增长11.4%。教育、农业、科技三项支出分别达到法定增长要求；用于民生支出190.3亿元，占73.9%；当年预算安排支出比上年同口径增加支出19.7亿元，其中：用于民生支出14.8亿元，占75.2%。

　　（四）2013年市级公共财政预算安排草案

　　1．收入预算。根据当前财政经济形势，2013年市级公共财政收入预算拟安排66.94亿元，增长5.0%，其中：税收收入63.97亿元，增长5.3%；非税收入2.97亿元，下降1.2%。税收收入主要项目安排如下：增值税(包括原增值税25%部分和“营改增”增值税100%部分)收入8.94亿元，增长34.8%，如剔除“营改增”增值税不可比因素，则同比增长9.4%；营业税收入20.42亿元，下降3.7%，如加上“营改增”增值税部分收入，则同比增长4.4%；企业所得税40%部分收入8.33亿元，增长4.6%；个人所得税40%部分收入3.41亿元，增长12.3 %；城市维护建设税收入4.59亿元，增长9.0%。

　　2．支出预算。按照现行省与市财政体制计算，2013年市级公共财政预算收入加上预计的税收返还和上年省补专项资金，减去省体制上解收入，预计2013年市级地方财政可用财力为64.90亿元。考虑到人员经费刚性支出增加及政策性增支及完成公共财政预算收入的不可预测因素，2013年市级公共财政支出预算拟安排60.90亿元，比上年调整预算增长1.5%，剔除上年调整预算安排的地方政府债券支出2亿元，则同口径增长5.0%，增加支出2.9亿元。2013年市级公共财政预算预计收支平衡，略有结余。主要支出项目安排如下：教育支出13.04亿元，增长6.2 %；科学技术支出2.98亿元，下降0.9%，同比增长6.2%；文化体育与传媒支出2.31亿元，下降33.9%，同比增长5.2%；社会保障和就业支出4.94亿元，增长5.3%；医疗卫生支出5.11亿元，增长6.0%；农林水事务支出2.81亿元，增长8.9%。教育、农业、科技三项支出分别达到法定增长要求；用于民生支出42.8亿元，占总支出70.3%；当年预算安排支出比上年同口径增加支出2.9亿元，其中：用于民生支出2.4亿元，占84.3%。

　　四、2013年财政工作主要任务

　　（一）以增财源、稳增长为着力点，进一步拓展渠道抓征收。坚持把稳定收入增长作为财政工作的重中之重，确保全年财政收支平衡。强化收入分析预测。密切关注税制改革动向和宏观经济形势，加强“营改增”等改革效应分析，认真做好配套工作。加强对重点行业和重点企业税源变化的分析预测，强化收入动态管理，继续保持收入的均衡性。加强重大项目、重点企业、重点区域的税源培育建设，努力稳固老税源、拓展新税源。强化税收征管。制定资本交易税收联合控管办法，探索区域税源专业化管理举措，推进非住宅类房产交易最低价格评估工作，制定清算注销管理办法，全面推广网络发票。强化税费检查。大力整顿和规范税收秩序，深入开展税收专项检查，依法严厉打击假账、假发票、假业务等恶意涉税违法犯罪活动。积极探索税务稽查分级分类管理办法，深化完善市县联动稽查模式。加强对倒闭企业社保费欠费的催缴管理，切实保障缴费人的合法权益。强化非税收入征管。完善非税收入预算管理机制，不断拓展非税收入范围，强化“以票管收、以票促收”机制建设。加强国有资产管理。深入实施行政事业单位资产“三集中”管理，加强国有资本经营预算管理，切实提高国有资本经营收益。

　　（二）以助转型、促发展为着力点，进一步用好政策强保障。坚持把用足用好政策作为财政工作的重要杠杆，加快推进经济转型发展。继续加大政策扶持力度。清理完善现有财税扶持政策，深化改进扶持方法，切实保障战略性新兴产业、现代服务业、海洋经济、科技、人才等重点领域的投入，推进重大项目和重点人才引进、重点企业培育和科技产业平台建设，促进实体经济转型升级，提高经济增长的质量和效益。落实好结构性减税和清费减负政策，加快政策兑现速度。发挥中小企业专项信用贷款和小额贷款担保基金作用，进一步扩大市级中小企业担保业务覆盖面；探索政府采购支持中小企业融资服务，缓解中小企业资金困难。继续加大服务引导力度。坚持“亩产税收”的理念，积极组织实施调整城镇土地使用税征收标准改革试点，引导企业提高土地使用效率，加快淘汰落后产能，推动企业搬迁改造升级。完善生态补偿机制，探索建立生态建设多元化投入方式，保障新一轮“清水工程”、“蓝天工程”、“四边三化”、“森林绍兴”等重点工作开展。继续组织开展“进村入企、助推发展、强化服务”为主要内容的走访帮扶活动，加强政策宣传辅导，指导帮助企业用足用好扶持政策。继续加大资金保障力度。进一步拓展融资渠道，盘活国有资产，做大做强融资平台，优化投资结构，加快推进一批重大基础设施项目，确保“新三年建设计划”顺利实施。

　　（三）以惠民生、促和谐为着力点，进一步优化结构保重点。